Calculadora de Provisoes do PJ
Saiba quanto separar todo mes para cobrir ferias, 13o, impostos e INSS — e descubra qual e a sua renda realmente disponivel como profissional autonomo.
Por que o PJ precisa provisionar?
O trabalhador CLT recebe uma serie de beneficios de forma automatica: ferias remuneradas, 13o salario, contribuicao previdenciaria parcialmente coberta pelo empregador e cobertura do FGTS em caso de demissao. O profissional PJ nao tem nada disso por padrao — precisa criar sua propria "rede de seguranca" mensalmente.
Ignorar as provisoes e o erro mais comum de quem migra para o PJ. O faturamento bruto parece alto, mas sem separar as parcelas corretas, o profissional chega ao fim do ano sem dinheiro para as ferias, com INSS em atraso e sem reserva para os periodos sem contrato.
O que cada provisao representa
Ferias (1/12 do faturamento)
Um trabalhador CLT tem direito a 30 dias de ferias remuneradas por ano. O equivalente para o PJ e reservar 1/12 do faturamento mensal. Ao final de 12 meses, voce tera acumulado o equivalente a um mes de faturamento — que pode ser usado para tirar ferias sem sentir o impacto financeiro.
13o salario (1/12 do faturamento)
O 13o salario CLT equivale a um salario extra pago no final do ano. Para simular esse beneficio como PJ, reserve mais 1/12 do faturamento todo mes. Juntos, ferias e 13o representam 2/12 (~16,7%) do faturamento bruto — uma fatia consideravel que precisa ser planejada.
Impostos sobre faturamento
O regime tributario define quanto voce paga de impostos sobre cada real faturado:
| Regime | Aliquota estimada | Observacao |
|---|---|---|
| Simples Nacional | ~6% (Anexo III) | Para empresas de servicos com faturamento ate R$ 4,8 mi/ano |
| Lucro Presumido | ~11% (IRPJ + CSLL + PIS + COFINS) | Quando o Simples nao e vantajoso ou o limite foi ultrapassado |
As aliquotas sao estimativas. O valor real depende da atividade-fim, do historico de faturamento e de decisoes contabeis especificas. Consulte um contador para o planejamento tributario adequado.
INSS — contribuicao individual (teto 2026: R$ 1.631,48)
O trabalhador CLT tem o INSS descontado automaticamente da folha, com o empregador contribuindo com uma parcela adicional. O PJ precisa recolher o INSS por conta propria para garantir acesso aos beneficios previdenciarios: aposentadoria, auxilio-doenca, licenca-maternidade e outros.
A contribuicao individual corresponde a 20% do faturamento, limitada ao teto de R$ 1.631,48 por mes em 2026 (calculado sobre o salario maximo de contribuicao de R$ 8.157,41). Faturamentos acima de R$ 8.157,41 nao aumentam o valor do INSS — ele fica fixo no teto.
Reserva de emergencia (10%)
O PJ nao tem seguro-desemprego. Se perder um contrato ou ficar doente por um periodo prolongado, nao ha renda automatica. A reserva de emergencia recomendada de 10% do faturamento mensal serve para cobrir esses imprevistos e garantir tranquilidade financeira em momentos de transicao entre projetos.
Como usar o resultado na pratica
A renda realmente disponivel mostrada pela calculadora e o valor que voce pode gastar livremente sem comprometer sua seguranca financeira. Todo o restante deve ser separado em contas especificas — idealmente em uma conta poupanca ou investimento de liquidez diaria — logo que o pagamento entrar.
Uma estrategia pratica e criar uma conta separada para provisoes. Ao receber o pagamento, transfira imediatamente o total provisionado para essa conta e opere seu dia a dia apenas com a renda disponivel. Isso elimina a tentacao de gastar o que e reservado e evita surpresas no final do ano.
Importante: esta calculadora e uma estimativa para planejamento financeiro pessoal. Para o calculo exato dos impostos e do INSS, consulte um contador de sua confianca.